Università degli studi dell'Insubria

PROCEDIMENTO E PROCESSO TRIBUTARIO

A.A. di erogazione 2016/2017
Insegnamento obbligatorio

 (A.A. 2015/2016)
Anno di corso: 
2
Tipologia di insegnamento: 
Caratterizzante
Settore disciplinare: 
DIRITTO TRIBUTARIO (IUS/12)
Crediti: 
12
Ciclo: 
Primo Semestre
Ore di attivita' frontale: 
98
Dettaglio ore: 
Lezione (80 ore), Esercitazione (18 ore)

Il corso si propone di fornire allo studente un’approfondita conoscenza della disciplina del procedimento e del processo tributario. Vengono offerti gli strumenti necessari ad un'analisi critica e all'applicazione pratica degli istituti che la caratterizzano

L’accesso all’esame presuppone il superamento dell’esame di procedimenti amministrativi per l’impresa.

Il corso ha ad oggetto l’approfondimento dei procedimenti tributari in particolare sotto l’aspetto dei rapporti tra Amministrazione finanziaria e contribuente, dell’accertamento e riscossione dell’imposta e della tutela giurisdizionale
Il programma è il seguente:
- I rapporti tra Amministrazione finanziaria e contribuente
- Lo Statuto dei diritti del contribuente.
- L’interpello
- La dinamica dell'imposta. La dichiarazione. La dichiarazione integrativa e il ravvedimento.
- I poteri e le attività dell’Amministrazione Finanziaria. I controlli della dichiarazione
-La liquidazione e il controllo formale
- La rettifica (accertamento) della dichiarazione: modalità analitico, sintetico, induttivo contabile ed extracontabile, studi di settore.
- Elusione e abuso del diritto: nozione e procedimento speciale di accertamento
- Procedimenti e strumenti di definizione anticipata della pretesa fiscale: acquiescenza, accertamento con adesione, ravvedimento (rinvio).
- Gli atti impositivi e l’accertamento esecutivo. - - Termini entro i quali procedere al controllo: Decadenza.
- La riscossione del tributo, degli strumenti cautelari previsti a favore dell’Erario, esazione coattiva del tributo
-Il potere di autotutela
- Il procedimento di rimborso
- I procedimenti di irrogazione delle sanzioni amministrative e degli strumenti di definizione

- Introduzione al processo:
la struttura del potere giudiziario
le situazioni giuridiche soggettive
il processo tributario
- Le commissioni tributarie
- Le parti
- Gli atti impugnabili
- Il giudizio di primo grado. Il reclamo e la mediazione
- Le prove
- Le vicende anomale del processo
- Conciliazione e tutela cautelare
- Le impugnazioni
- Il giudizio di ottemperanza

L'esame è orale, ed è volto a verificare il livello di apprendimento, comprensione e approfondimento delle tematiche oggetto del programma del corso. Durante il colloquio particolare attenzione è prestata alla padronanza degli istituti fondamentali della materia e all'acquisizione della terminologia tecnica.

TESAURO F., Istituzioni di diritto tributario, parte generale, I, Milano, 2015
(cap. da V a XIV e XVI)

TESAURO F., Manuale del processo tributario, Torino, Giappichelli, 2016 (cap. da I a XIII e XVI)

PIERRO M., Il dovere di informazione dell’Amministrazione finanziaria, Giappichelli, 2013 (cap. III, IV e V)

Letture consigliate
BORIA P., Diritto tributario,Torino, Giapichelli, 2016, capitolo 16 (i poteri istruttori dell'amministrazione finanziaria) Capitolo 17 (i metodi dell'accertamento tributario); capitolo 18 (l'atto di accertamento); capitolo 19 (la definizione concordata della pretesa tributaria e la deflazione del contenzioso da p. 473 - 486)

La normativa di riferimento, la cui analisi costituisce parte integrante della preparazione dell’esame, può essere consultata su qualsiasi raccolta di leggi tributarie cartacea o elettronica, purché aggiornata
.

Cerchi il programma? Potrebbe non essere ancora stato caricato o riferirsi ad insegnamenti che verranno erogati in futuro.
Seleziona l‘anno in cui ti sei immatricolato e troverai le informazioni relative all'insegnamento del tuo piano di studio.

A.A. 2019/2020

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA

A.A. 2018/2019

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA

A.A. 2017/2018

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA

A.A. 2016/2017

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA

A.A. 2014/2015

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA

A.A. 2013/2014

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA