Università degli studi dell'Insubria

PROCEDIMENTO E PROCESSO TRIBUTARIO

A.A. di erogazione 2016/2017
Insegnamento obbligatorio

Laurea Magistrale in ECONOMIA, DIRITTO E FINANZA D’IMPRESA (EDIFI) (A.A. 2015/2016)
Anno di corso: 
2
Tipologia di insegnamento: 
Caratterizzante
Settore disciplinare: 
DIRITTO TRIBUTARIO (IUS/12)
Crediti: 
12
Ciclo: 
Primo Semestre
Ore di attivita' frontale: 
98
Dettaglio ore: 
Lezione (80 ore), Esercitazione (18 ore)

Il corso si propone di fornire allo studente un’approfondita conoscenza della disciplina del procedimento e del processo tributario. Vengono offerti gli strumenti necessari ad un'analisi critica e all'applicazione pratica degli istituti che la caratterizzano

Prerequisiti: 

L’accesso all’esame presuppone il superamento dell’esame di procedimenti amministrativi per l’impresa.

Il corso ha ad oggetto l’approfondimento dei procedimenti tributari in particolare sotto l’aspetto dei rapporti tra Amministrazione finanziaria e contribuente, dell’accertamento e riscossione dell’imposta e della tutela giurisdizionale
Il programma è il seguente:
- I rapporti tra Amministrazione finanziaria e contribuente
- Lo Statuto dei diritti del contribuente.
- L’interpello
- La dinamica dell'imposta. La dichiarazione. La dichiarazione integrativa e il ravvedimento.
- I poteri e le attività dell’Amministrazione Finanziaria. I controlli della dichiarazione
-La liquidazione e il controllo formale
- La rettifica (accertamento) della dichiarazione: modalità analitico, sintetico, induttivo contabile ed extracontabile, studi di settore.
- Elusione e abuso del diritto: nozione e procedimento speciale di accertamento
- Procedimenti e strumenti di definizione anticipata della pretesa fiscale: acquiescenza, accertamento con adesione, ravvedimento (rinvio).
- Gli atti impositivi e l’accertamento esecutivo. - - Termini entro i quali procedere al controllo: Decadenza.
- La riscossione del tributo, degli strumenti cautelari previsti a favore dell’Erario, esazione coattiva del tributo
-Il potere di autotutela
- Il procedimento di rimborso
- I procedimenti di irrogazione delle sanzioni amministrative e degli strumenti di definizione

- Introduzione al processo:
la struttura del potere giudiziario
le situazioni giuridiche soggettive
il processo tributario
- Le commissioni tributarie
- Le parti
- Gli atti impugnabili
- Il giudizio di primo grado. Il reclamo e la mediazione
- Le prove
- Le vicende anomale del processo
- Conciliazione e tutela cautelare
- Le impugnazioni
- Il giudizio di ottemperanza

L'esame è orale, ed è volto a verificare il livello di apprendimento, comprensione e approfondimento delle tematiche oggetto del programma del corso. Durante il colloquio particolare attenzione è prestata alla padronanza degli istituti fondamentali della materia e all'acquisizione della terminologia tecnica.

TESAURO F., Istituzioni di diritto tributario, parte generale, I, Milano, 2015
(cap. da V a XIV e XVI)

TESAURO F., Manuale del processo tributario, Torino, Giappichelli, 2016 (cap. da I a XIII e XVI)

PIERRO M., Il dovere di informazione dell’Amministrazione finanziaria, Giappichelli, 2013 (cap. III, IV e V)

Letture consigliate
BORIA P., Diritto tributario,Torino, Giapichelli, 2016, capitolo 16 (i poteri istruttori dell'amministrazione finanziaria) Capitolo 17 (i metodi dell'accertamento tributario); capitolo 18 (l'atto di accertamento); capitolo 19 (la definizione concordata della pretesa tributaria e la deflazione del contenzioso da p. 473 - 486)

La normativa di riferimento, la cui analisi costituisce parte integrante della preparazione dell’esame, può essere consultata su qualsiasi raccolta di leggi tributarie cartacea o elettronica, purché aggiornata
.

Cerchi il programma? Potrebbe non essere ancora stato caricato o riferirsi ad insegnamenti che verranno erogati in futuro.
Seleziona l‘anno in cui ti sei immatricolato e troverai le informazioni relative all'insegnamento del tuo piano di studio.

A.A. 2019/2020

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA

A.A. 2018/2019

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA

A.A. 2017/2018

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA

A.A. 2016/2017

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA

A.A. 2014/2015

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA

A.A. 2013/2014

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA