Università degli studi dell'Insubria

PROCEDIMENTO E PROCESSO TRIBUTARIO

A.A. di erogazione 2015/2016
Insegnamento obbligatorio

Laurea Magistrale in ECONOMIA, DIRITTO E FINANZA D’IMPRESA (EDIFI) (A.A. 2014/2015)
Docenti
GIANONCELLI STEFANIA
CECCHETTI MATTEO
Anno di corso: 
2
Tipologia di insegnamento: 
Caratterizzante
Settore disciplinare: 
DIRITTO TRIBUTARIO (IUS/12)
Crediti: 
12
Ciclo: 
Primo Semestre
Ore di attivita' frontale: 
98
Dettaglio ore: 
Lezione (80 ore), Esercitazione (18 ore)

Il corso si propone di fornire allo studente un’approfondita conoscenza della disciplina del procedimento e del processo tributario. Vengono forniti gli strumenti necessari ad un'analisi critica e all'applicazione pratica degli istituti che la caratterizzano.

Prerequisiti: 

L’accesso all’esame presuppone il superamento dell’esame di procedimenti amministrativi per l’impresa

Il corso ha ad oggetto l’approfondimento del procedimento tributario in particolare sotto l’aspetto dei rapporti tra Amministrazione finanziaria e contribuente, dell’accertamento e riscossione dell’imposta e della tutela giurisdizionale
Il programma è il seguente:
o I rapporti tra Amministrazione finanziaria e contribuente
o Lo Statuto dei diritti del contribuente. L’interpello
o La dinamica dell'imposta. La dichiarazione
o I poteri e le attività dell’Amministrazione Finanziaria: liquidazione e controllo formale della dichiarazione
o La rettifica della dichiarazione: accertamento analitico, sintetico, induttivo contabile ed extracontabile, studi di settore
o Procedimenti e strumenti di definizione anticipata della pretesa fiscale: adesione al processo verbale di constatazione, adesione all’invito, acquiescenza, accertamento con adesione (rinvio al reclamo)
o Gli atti impositivi e l’accertamento esecutivo. Decadenza e raddoppio dei termini
o Elusione e abuso del diritto: nozione e procedimento speciale di accertamento
o La riscossione del tributo, degli strumenti cautelari previsti a favore dell’Erario, esazione coattiva del tributo
o Il potere di autotutela
o Il procedimento di rimborso
o I procedimenti di irrogazione delle sanzioni amministrative e degli strumenti di definizione
o Introduzione al processo:
 la struttura del potere giudiziario
 le situazioni giuridiche soggettive
 il processo tributario
o Le commissioni tributarie
o Le parti
o Gli atti impugnabili
o Il giudizio di primo grado. Il reclamo e la mediazione
o Le prove
o Le vicende anomale del processo
o Conciliazione e tutela cautelare
o Le impugnazioni
o Il giudizio di ottemperanza

L'esame è orale, ed è volto a verificare il livello di apprendimento, comprensione e approfondimento delle tematiche oggetto del programma del corso. Durante il colloquio particolare attenzione è prestata alla padronanza degli istituti fondamentali della materia e all'acquisizione della terminologia tecnica .

TESAURO F., Istituzioni di diritto tributario, parte generale, I, Torino, Utetgiuridica, 2011
(cap. da V a XIV e XVI)

TESAURO F., Manuale del processo tributario, Torino, Giappichelli, 2014 (cap. da I a XIII e XVI)

PIERRO M., Il dovere di informazione dell’Amministrazione finanziaria, Giappichelli, 2013 (cap. III, IV e V)

La normativa di riferimento, la cui analisi costituisce parte integrante della preparazione dell’esame, può essere consultata su qualsiasi raccolta di leggi tributarie cartacea o elettronica, purché aggiornata

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A.A. 2019/2020

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA

A.A. 2018/2019

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA

A.A. 2017/2018

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA

A.A. 2016/2017

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA

A.A. 2015/2016

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA

A.A. 2013/2014

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA