Università degli studi dell'Insubria

PROCEDIMENTO E PROCESSO TRIBUTARIO

A.A. di erogazione 2017/2018
Insegnamento obbligatorio

Laurea Magistrale in ECONOMIA, DIRITTO E FINANZA D’IMPRESA (EDIFI) (A.A. 2016/2017)
Docenti
CECCHETTI MATTEO
Anno di corso: 
2
Tipologia di insegnamento: 
Caratterizzante
Settore disciplinare: 
DIRITTO TRIBUTARIO (IUS/12)
Crediti: 
12
Ciclo: 
Primo Semestre
Ore di attivita' frontale: 
98
Dettaglio ore: 
Lezione (80 ore), Esercitazione (18 ore)

Il corso si propone di fornire allo studente un’approfondita conoscenza della disciplina del procedimento e del processo tributario. Vengono offerti gli strumenti necessari ad un'analisi critica e all'applicazione pratica degli istituti che la caratterizzano

Prerequisiti: 

L’accesso all’esame presuppone il superamento dell’esame di procedimenti amministrativi per l’impresa.

Il corso ha ad oggetto l’approfondimento dei procedimenti tributari in particolare sotto l’aspetto dei rapporti tra Amministrazione finanziaria e contribuente, dell’accertamento e riscossione dell’imposta e della tutela giurisdizionale
Il programma è il seguente:
- I rapporti tra Amministrazione finanziaria e contribuente
- Lo Statuto dei diritti del contribuente.
- L’interpello
- La dinamica dell'imposta. La dichiarazione. La dichiarazione integrativa e il ravvedimento.
- I poteri e le attività dell’Amministrazione Finanziaria. I controlli della dichiarazione
-La liquidazione e il controllo formale
- La rettifica (accertamento) della dichiarazione: modalità analitico, sintetico, induttivo contabile ed extracontabile, studi di settore.
- Elusione e abuso del diritto: nozione e procedimento speciale di accertamento
- Procedimenti e strumenti di definizione anticipata della pretesa fiscale: acquiescenza, accertamento con adesione, ravvedimento (rinvio).
- Gli atti impositivi e l’accertamento esecutivo. - - Termini entro i quali procedere al controllo: Decadenza.
- La riscossione del tributo, degli strumenti cautelari previsti a favore dell’Erario, esazione coattiva del tributo
-Il potere di autotutela
- Il procedimento di rimborso
- I procedimenti di irrogazione delle sanzioni amministrative e degli strumenti di definizione

- Introduzione al processo:
la struttura del potere giudiziario
le situazioni giuridiche soggettive
il processo tributario
- Le commissioni tributarie
- Le parti
- Gli atti impugnabili
- Il giudizio di primo grado. Il reclamo e la mediazione
- Le prove
- Le vicende anomale del processo
- Conciliazione e tutela cautelare
- Le impugnazioni
- Il giudizio di ottemperanza

L'esame è orale, ed è volto a verificare il livello di apprendimento, comprensione e approfondimento delle tematiche oggetto del programma del corso. Durante il colloquio particolare attenzione è prestata alla padronanza degli istituti fondamentali della materia e all'acquisizione della terminologia tecnica.

Il corso prevede l’erogazione di lezioni frontali. E’ vivamente consigliata la frequenza delle lezioni. E’ necessario l’uso del Codice Tributario che sarà consultato con continuità in aula durante lo svolgimento delle lezioni

Modalita' di verifica dell'apprendimento: 

L’esame consiste in una prova orale

TESAURO F., Istituzioni di diritto tributario, parte generale, I, ultima edizione
(cap. da V a XIV e XVI)

TESAURO F., Manuale del processo tributario, Torino, Giappichelli, ultima edizione(cap. da I a XIII e XVI)

PIERRO M., Il dovere di informazione dell’Amministrazione finanziaria, Giappichelli, 2013 (cap. III, IV e V)

Il ricevimento studenti si terrà ogni settimana al termine della lezione. E’ preferibile contattare preventivamente il docente via mail, al fine di concordare un appuntamento.

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A.A. 2019/2020

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA

A.A. 2018/2019

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA

A.A. 2017/2018

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA

A.A. 2015/2016

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA

A.A. 2014/2015

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA

A.A. 2013/2014

Anno di corso: 2
Curriculum: ECONOMIA E DIRITTO DI IMPRESA